家の購入が家計に与える影響を簿記的に検証してみた！

　家を購入することが家計にどのような影響を与えるのかいついてを、簿記的に検証してみました。下記の金額は概ね全国の平均額を用いているため、ある程度現実的な数字を示しておりますが、当該試算はあくまでひとつの可能性を示したものにすぎませんので、あらかじめご了承ください。

 

１．前提条件（金額はそれぞれ概ね全国平均額）

・年収は４００万円

・貯金（現金）は１０００万円

・家の購入額は４０００万円

・購入のための頭金は１０％の４００万円

・資産は貯金以外に車１００万円

（注１）上記の金額はあくまで概数です

（注２）住宅ローンは３５年間１％固定金利で購入

（注３）購入前後で家計支出額に変化はなし（借入元金を除く）と前提

 

２．住宅購入直前の貸借対照表と分析指標

現金１０００万円　流動負債　３６０万円　※１年間の家計支出総額

車両　１００万円　固定負債　　　０万円

　　　　　　　　　純資産　　７４０万円　※純資産＝資産ー負債

 

※総資本１１００万円

※年収４００万円－支出３６０万円＝年間現金増加額４０万円

 

当座比率　２７７％（現金１０００万円÷流動負債３６０万円）

固定比率　　１３％（固定資産１００万円÷純資産７４０万円）

自己資本比率６７％（純資産７４０万円÷総資本１１００万円）

 

３．住宅購入直前の分析評価

・短期的な支払能力を評価する当座比率はとても健全

・長期的な支払能力を評価する固定比率はとても健全

・調達資金の安定性を評価する自己資本比率はとても健全

【総評】すべてにおいて健全

 

４．住宅購入直後の貸借対照表（２の状態のまま購入）

現金　　６００万円　流動負債　４４６万円（＋返済元金１年以内８６）

車両　　１００万円　固定負債３５１４万円（＋返済元金１年超部分）

不動産４０００万円　純資産　　７４０万円

 

※固定資産＝車両１００万円＋不動産４０００万円＝４１００万円

※総資本４７００万円

※住宅ローン年間支払内訳：元金８６万円、利息３４万円

 

当座比率　１３４％（現金６００万円÷流動負債４４６万円）

固定比率　５５４％（固定資産４１００万円÷純資産７４０万円）

自己資本比率１５％（純資産７４０万円÷総資本４７００万円）

 

５．住宅購入直後の分析評価

・短期的な支払能力を評価する当座比率は健全

・長期的な支払能力を評価する固定比率は極めて不健全

・調達資金の安定性を評価する自己資本比率は不健全

【総評】当面の支払いには問題はないものの、長期的には問題になる状態

 

６．住宅購入５年後の貸借対照表

現金　　３７０万円　流動負債　４４６万円（＋返済元金１年以内８６）

車両　　１００万円　固定負債３０８４万円（＋返済元金１年超部分）

不動産４０００万円　純資産　　９４０万円

 

※車両と不動産（建物）の減価償却は便宜上無視

※借入元金は１年目と同じ８６万円の返済が５年間継続している仮定

※総資本は４４７０万円

 

当座比率　　８３％（現金３７０万円÷流動負債４４６万円）

固定比率　４３６％（固定資産４１００万円÷純資産９４０万円）

自己資本比率２１％（純資産７４０万円÷総資本４４７０万円）

 

７．住宅購入５年後の分析評価

・短期的な支払能力を評価する当座比率は不健全

・長期的な支払能力を評価する固定比率は極めて不健全

・調達資金の安定性を評価する自己資本比率は不健全

【総評】当面の支払能力、長期的な支払能力いずれも不健全で、調達資金の安定性は一定程度改善はされていますが、なお不健全な状態となっており、現状のままではいずれ家計が破綻（試算上はこれより約８年後に破綻）することになります。